División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible Al contestar refiérase al oficio n.° 16765 28 de octubre, 2021 DFOE-SOS-0283 Señor José David Ruiz Piedra Administrador General FÁBRICA NACIONAL DE LICORES Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-SOS-IF-00006-2021 sobre las situaciones significativas de control interno identificadas en la auditoría financiera de los estados financieros de la Fábrica Nacional de Licores al 31 de diciembre de 2020 Me permito remitirles el Informe n.° DFOE-SOS-IF-00006-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría Financiera de los Estados Financieros de la Fábrica Nacional de Licores al 31 de diciembre de 2020. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución n.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.° 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de las disposiciones contenidas en los siguientes párrafos: n.° 4.7 al n.° 4.11, emitidas por esta Contraloría General en el citado informe de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, este Órgano Contralor p ...

INFORME n.° DFOE-SOS-IF-00006-2021 28 de octubre, 2021 INFORME DE SITUACIONES SIGNIFICATIVAS DE CONTROL IDENTIFICADAS EN LA AUDITORÍA FINANCIERA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA FÁBRICA NACIONAL DE LICORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 2021 CONTENIDO Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación Preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Resultados 7 Reconocimiento, medición y control de los activos fijos 7 Debilidades en el reconocimiento de los costos, la revaluación, y en el análisis de indicios de deterioro del valor de los activos fijos 7 Registro y control de derechos y obligaciones 10 Debilidades de control relacionadas con las Cuentas por Pagar, Cuentas por Cobrar y Provisión de Cobranza Dudosa 10 Revelación de contingentes y reconocimiento de provisiones 13 Debilidades en el tratamiento y revelación de las contingencias 13 Suficiencia y calidad de las revelaciones 14 Debilidades de la información revelada en las notas explicativas de los estados financieros 14 Conclusiones 16 Disposiciones 16 A LA JUNTA DIRECTIVA DEL CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN 16 A LICDA. ISABEL QUIRÓS SÁNCHEZ A EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DEL CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 17 AL LIC. JOSÉ DAVID RUIZ PIEDRA EN SU CALIDAD DE ADMINISTRADOR GENERAL DE LA FÁBRICA NACIONAL DE LICORES O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 17 CUADROS CUADRO N.°. 1. DIFERENCIA ENTRE LA REVALUACIÓN NETA Y EL SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN 8 CUADRO N.°. 2. EJEMPLOS DE MOVIMIENTOS EN LOS QUE LA FANAL NO REGISTRA EL IVA EN LA ADQUISICIÓN Y MEJORA DE BIENES DURADEROS 9 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La auditoría tuvo como propósito anal ...

INFORME N.° DFOE-SOS-IF-00005-2021 27 de setiembre de 2021 INFORME DE OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA FÁBRICA NACIONAL DE LICORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 2021 INFORME DE OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA FÁBRICA NACIONAL DE LICORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Señor Marlon Antonio Monge Castro Presidente Junta Directiva CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Opinión 1.1. La Contraloría General de la República realizó la auditoría de los Estados Financieros de la Fábrica Nacional de Licores (FANAL), la cual pertenece al Consejo Nacional de Producción (CNP) que la administra como una unidad adscrita de conformidad con el artículo 50 de la Ley n.° 2035. Esta auditoría comprendió el Balance de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020, el Estado de Rendimiento Financiero, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo, correspondientes al período terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de estos estados financieros. 1.2. En opinión de la Contraloría General de la República, debido a lo expresado en los párrafos de la sección Fundamento de la opinión adversa, los estados financieros examinados no se presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Fundamento de la opinión adversa 1.3. Respecto del saldo de las cuentas de Maquinaria, Equipo y Mobiliario por ?5.0931 millones, así como las de Terrenos y de Edificios por ?1.226 millones y ?5.474 millones, respectivamente, se utiliza el modelo de revaluación para medir el costo de sus bienes duraderos; no obstante, el último avalúo que realizó fue en el período 2012. Al respecto, la NIC 16: Propiedades, Planta y Equipo, establece que las revaluaciones deben realizarse con suficiente regularidad para asegurar que el importe en libros no difiera significativamente del que podría determinarse utilizando el valor razonable al ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica R-DCA-00688-2021 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las trece horas con dieciséis minutos del veintiuno de junio del dos mil veintiuno.---- RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por la empresa AJIP INGENIERÍA LTDA., en contra del acto que declaró infructuosa la CONTRATACIÓN DIRECTA CONCURSADA promovida por la FUNDACIÓN COSTA RICA CANADÁ para la contratación de una persona jurídica para la construcción de obras de infraestructura en espacios públicos de Tierra Prometida, en Pérez Zeledón.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESULTANDO I. Que el veintiséis de abril de dos mil veintiuno la empresa AJIP Ingeniería Ltda., interpuso ante este órgano contralor recurso de apelación en contra del acto que declaró infructuosa la indicada contratación directa concursada promovida por la Fundación Costa Rica Canadá.------------------- II. Que mediante auto de las once horas con dieciséis minutos del veintiocho de abril de dos mil veintiuno esta División requirió el expediente administrativo del concurso, lo cual fue atendido mediante oficio No. FVR-GG-085-2021 del veintinueve de abril de dos mil veintiuno y documentación adjunta incorporada en el expediente digital del recurso de apelación.-------------- III. Que mediante auto de las siete horas cuarenta y seis minutos del once de mayo de dos mil veintiuno esta División otorgó audiencia inicial a la Fundación Costa Rica Canadá. Dicha audiencia fue atendida por la Fundación mediante documentación incorporada al expediente digital del recurso de apelación.------------------------------------------------------------------------------------- IV. Que mediante escrito del veinte ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica AUDIENCIA ESPECIAL CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las catorce horas un minuto del veinte de mayo de dos mil veintiuno. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por AJIP INGENIERÍA LTDA en contra del acto que declaró infructuosa la CONTRATACIÓN DIRECTA CONCURSADA promovida por la FUNDACIÓN COSTA RICA CANADÁ para la contratación de una persona jurídica para la construcción de obras de infraestructura en espacios públicos de Tierra Prometida, en Pérez Zeledón.---------------------------------------------------------------------------------------------------- De conformidad con lo dispuesto en el artículo 190 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se confiere AUDIENCIA ESPECIAL a la APELANTE, por el plazo improrrogable de TRES DÍAS HÁBILES, contados a partir del día siguiente a la notificación del presente auto, para que se refiera a las argumentaciones que en contra de su oferta realizó la Fundación Costa Rica Canadá al momento de contestar la audiencia inicial. Para la contestación de la presente audiencia se le indica a la apelante que el escrito de respuesta a la audiencia inicial así como sus respectivos anexos por parte de la Fundación se encuentran disponibles en los folios 23 y 24 del expediente digital de la apelación, documentación que se encuentra registrada con el número de ingreso NI 14147-2021. El expediente digital de esta gestión es el no. CGR-REAP-2021002917 el cual puede ser consultado en el sitio web de esta Contraloría General www.cgr.go.cr, acceso en la pestaña “consultas”, seleccione la opción “consulte el estado de su trámite”, acceso denomina ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica AUDIENCIA INICIAL CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las siete horas cuarenta y seis minutos del once de mayo de dos mil veintiuno.------- RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por AJIP INGENIERÍA LTDA en contra del acto que declaró infructuosa la CONTRATACIÓN DIRECTA CONCURSADA promovida por la FUNDACIÓN COSTA RICA CANADÁ para la contratación de una persona jurídica para la construcción de obras de infraestructura en espacios públicos de Tierra Prometida, en Pérez Zeledón.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- De conformidad con lo establecido en el artículo 86 de la Ley de Contratación Administrativa, el numeral 190 del Reglamento a dicha ley, y por acuerdo del órgano colegiado, se admite para su trámite el recurso de apelación interpuesto, y se confiere AUDIENCIA INICIAL por el plazo improrrogable de CINCO DÍAS HÁBILES contados a partir del día siguiente a la notificación del presente auto, a la FUNDACIÓN COSTA RICA CANADÁ para que manifieste por escrito lo que a bien tenga con respecto a los alegatos formulados por la apelante en su escrito de interposición del recurso, y del mismo modo para que aporte u ofrezca las pruebas que estime oportunas y señale correo electrónico para recibir notificaciones. Se le indica a la Fundación que con la respuesta a la audiencia inicial deberá señalar medio para recibir notificaciones bajo el entendido que de no atender esta prevención, de conformidad con los artículos 3, 8 y 14 del Reglamento de Notificaciones de los Productos que emite la División de Contratación Administrativa de la Contraloría General de la República, se procederá con la notificación automática ...

SOLICITUD DE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las once horas con dieciséis minutos del veintiocho de abril de dos mil veintiuno.---------- RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por AJIP INGENIERÍA LTDA, en contra del acto que declaró infructuosa la CONTRATACIÓN DIRECTA CONCURSADA promovida por la FUNDACIÓN COSTA RICA CANADÁ, para la contratación de una persona jurídica para la construcción de obras de infraestructura en espacios públicos de Tierra Prometida, en Pérez Zeledón.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- De conformidad con el artículo 186 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se previene a la Administración remitir a esta División, dentro del día hábil siguiente en que reciba la presente gestión, el expediente administrativo completo del concurso en debate, debidamente foliado y ordenado. Considerando las condiciones sanitarias actuales y las diferentes medidas para disminuir el riesgo de contagio del Coronavirus (COVID-19), se solicita a la Administración que remita copia digitalizada del expediente administrativo debidamente certificada. En caso de que la información supere los 20MB, deberá utilizar el procedimiento para la carga de documentos en repositorio electrónico de esta Contraloría General en coordinación con la Unidad de Servicios de Información, según se regula en la resolución No. R-DC-72-2020 de las doce horas del diez de setiembre de dos mil veinte sobre las Medidas temporales para la presentación de documentos y el uso de repositorios electrónicos en el contexto de la pandemia provocada por el COVID-19 (publicada en el Diario Oficial La Gaceta No. 240 del 30 de setiembre de 2020). También se debe indicar los folios del expediente en los que se encuentra la versión final del cartel y que contenga todas las modificac ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica R-DCA-00374-2021 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las once horas veintinueve minutos del seis de abril de dos mil veintiuno.----------- --- RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por AJIP INGENIERÍA LIMITADA en contra del acto de adjudicación del CONCURSO promovido por la FUNDACIÓN PARA LA VIVIENDA RURAL COSTA RICA - CANADÁ para la “Construcción de obras de infraestructura en espacios públicos en Barrio Corrales 1, Bambú 1 y 2, en la provincia de Limón”, acto recaído a favor de la empresa CONSTRUCTORA NAVARRO Y ÁVILES SOCIEDAD ANÓNIMA, por un monto de ?3.236.546.521,32 (tres mil doscientos treinta y seis millones quinientos cuarenta y seis mil quinientos veintiuno con 32/100). --------------------------------------------------------------------------------- RESULTANDO I. Que el día diecinueve de enero de dos mil veintiuno, la firma AJIP Ingenieria Limitada presentó recurso de apelación en contra del acto de adjudicación del Concurso promovido por la Fundación para la Vivienda Rural Costa Rica – Canadá para la “Construcción de obras de infraestructura en espacios públicos en Barrio Corrales 1, Bambú 1 y 2, en la provincia de Limón”, acto recaído a favor de la empresa Constructora Navarro y Avilés S.A.---------------------- II. Que mediante resolución R-DCA-00139-2021 de las trece horas cuarenta minutos del dos de febrero de dos mil veintiuno, se otorgo audiencia inicial a la Fundación y a la adjudicataria respecto del recurso interpuesto. Dicha audiencia fue contestada mediante documentos agregados al expediente de apelación.--------------------------------------------------------------------------- III. Que mediante auto de las ocho horas veintinueve minutos del diecinueve de febrero de do ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica R-DCA-00347-2021 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las nueve horas con trece minutos del veintitrés de marzo del dos mil veintiuno.--------------- RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por GRUPO CONDECO VAC S.A. en contra del acto de adjudicación de la CONTRATACIÓN DIRECTA CONCURSADA promovida por la FUNDACIÓN COSTA RICA CANADÁ para la “Contratación de una persona jurídica para la construcción de obras de infraestructura en espacios públicos de tierra prometida en Pérez Zeledón”, recaído a favor de la empresa QUEBRADORES DEL SUR COSTA RICA S.A., por un monto de ?2.351.255.344,96. RESULTANDO I. Que el doce de enero de dos mil veintiuno Grupo CondecoVac S.A. presentó ante esta Contraloría General de la República recurso de apelación en contra del acto de adjudicación de la contratación directa promovida por Fundación Costa Rica Canadá para la contratación de una persona jurídica para la construcción de obras de infraestructura en espacios públicos de tierra prometida en Pérez Zeledón.-------------------------------------------------------------------------------------------- II. Que mediante auto de las catorce horas cincuenta y seis minutos del catorce de enero de dos mil veintiuno esta División requirió el expediente administrativo del concurso, lo cual fue atendido mediante oficio No. FVR-GG-022-2021 del quince de enero del dos mil veintiuno.----------------------- III. Que mediante auto de las quince horas tres minutos del dieciocho de enero de dos mil veintiuno se le otorgó audiencia especial a la Fundación Costa Rica - Canadá para que remitiera certificación en relación con su presupuesto, lo cual fue atendido mediante oficio No. FVR-GG-021-2021 del 19 de enero de dos mil veintiuno ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica AUDIENCIA ESPECIAL Y PRORROGA DEL PLAZO PARA RESOLVER CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las catorce horas un minuto del doce de marzo de dos mil veintiuno.--------------------- RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por AJIP INGENIERÍA LIMITADA en contra del acto de adjudicación del CONCURSO promovido por la FUNDACIÓN PARA LA VIVIENDA RURAL COSTA RICA - CANADÁ para la “Construcción de obras de infraestructura en espacios públicos en Barrio Corrales 1, Bambú 1 y 2, en la provincia de Limón”, acto recaído a favor de la empresa CONSTRUCTORA NAVARRO Y ÁVILES SOCIEDAD ANÓNIMA, por un monto de ?3.236.546.521,32 (tres mil doscientos treinta y seis millones quinientos cuarenta y seis mil quinientos veintiuno con 32/100). ----------------------------------------------------------------------------------- PRIMERO: De conformidad con lo dispuesto en el artículo 190 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se confiere AUDIENCIA ESPECIAL a TODAS LAS PARTES al respecto del oficio DR-0081-2021 del diez de marzo de dos mil veintiuno, presentado por la Municipalidad de Santa Cruz, por el plazo improrrogable de UN DÍA HÁBIL, contado a partir del día siguiente a la notificación del presente auto. Para la contestación de la presente audiencia se le indica a las partes que el oficio antes referido, se encuentra disponible en el folio 127, del expediente digital de la apelación, documento que se encuentra registrado con el número de ingreso 7733. El expediente digital de esta gestión es CGR-REAP-2021001211 el cual puede ser consultado en el sitio web de esta Contraloría General www.cgr.go.cr, acceso en la pestaña "consultas", seleccione la opción "consulte el estado de su trámite", ...